Como fazer o Imposto de Renda 2023?

Uma vez por ano é necessário enfrentar o Leão — o animal escolhido na década de 70 como mascote do Imposto de Renda (IR). Dessa maneira, o Governo pode entender de onde vem os ganhos dos contribuintes a fim de tributá-los.

Mas você sabe como fazer o Imposto de Renda corretamente? É importante que a declaração seja feita com atenção para não cair na malha fina. Assim, você pode se manter em dia com as suas obrigações fiscais e não corre o risco de sofrer penalidades aplicadas pela Receita Federal.

Quer entender como fazer o Imposto de Renda em 2023? Continue a leitura e descubra o passo a passo!

O que é a declaração de Imposto de Renda?

O Imposto de Renda é cobrado anualmente pelo Governo Federal. Para fazer o cálculo dessa tributação, é necessário que o contribuinte comunique como sua renda variou ao longo dos últimos 12 meses. Portanto, a declaração de IR 2023 é referente aos ganhos e gastos de 2022.

Nesse documento, o contribuinte precisa informar ao Fisco tudo o que ganhou no ano passado. Entre esses rendimentos estão salários, aposentadoria, rendimentos de aluguel, investimentos e até mesmo o Benefício Emergencial de Preservação do Emprego e da Renda (BEm).

Para facilitar essa tarefa, diversas instituições disponibilizam um informe de rendimentos, inclusive o Digio. Com esse documento, é mais fácil entender e calcular os valores recebidos em 2022, não é mesmo?

Também é necessário listar as despesas feitas no mesmo período que podem ser abatidas na declaração e, consequentemente, reduzir o valor dos impostos pagos. Esses gastos são as chamadas deduções do IR.

Dessa forma, há a possibilidade de você pagar um montante menor de imposto ou aumentar a restituição. Os principais gastos que o contribuinte pode deduzir do Imposto de Renda são:

• despesas médicas, sem limites;
• dependentes (filhos ou pais), no valor máximo de R$ 2.275,08 por dependente;
• escola e faculdade, no valor máximo de R$ 3.561,50 por dependente;
• contribuição à Previdência Social, sem limites;
• contribuição à Previdência Privada Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL), até 12% da renda tributável.

É válido reforçar que todos os valores inseridos na declaração precisam ser exatamente iguais aos informados nos comprovantes de rendimentos e de pagamentos. Caso haja uma inconsistência ou erro, você fica sujeito a multas e, em situações de agravamento da fraude, pode ser acusado de crime tributário.

Quem precisa e quando declarar o Imposto de Renda em 2023?

Ao saber o que é a declaração do Imposto de Renda, você deve estar curioso para saber quem precisa preencher esse documento. Afinal, nem todos os cidadãos são obrigados a declarar os seus ganhos.

Nesse sentido, a declaração do IR é obrigatória para brasileiros que tiveram mais de R$ 28.559,70 em rendimentos tributáveis em 2022. Para chegar a esse valor, é necessário somar salários, férias, horas extras, pensões, benefícios do INSS, entre outros rendimentos, como investimentos.

Também precisa declarar o IR 2023 quem:

• obteve receita bruta superior a R$ 142.798,50 com atividade rural;
• recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, superiores a R$ 40.000;
• obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto;
• realizou operações em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas com soma superior a R$ 40.000 ou com apuração de ganhos líquidos sujeita à incidência do imposto;
• teve a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 300.000.

Se você não se encaixa em nenhuma das categorias acima, não é obrigado a declarar o IR. Porém, caso você esteja em uma ou mais exigências, é necessário enviar a declaração devida, pois, caso contrário, o seu CPF ficará irregular.

Consequentemente, você terá uma série de limitações, como não conseguir solicitar crédito e não poder participar de concurso público. Há também uma multa que pode chegar a 20% do IR devido.

Nesse contexto, vale destacar que, em 2023, a declaração deverá ser feita entre 15 de março e 31 de maio, representando um prazo de mais de dois meses para enviar seus dados para a Receita Federal.

Como fazer o Imposto de Renda 2023?

Agora que você aprendeu mais sobre o IR, é o momento de descobrir o passo a passo completo para fazer sua declaração. Assim, é possível manter-se em dia com o Fisco e evitar os problemas causados pela não comunicação dos ganhos.

Na sequência, veja o que você deve fazer para declarar o IR 2023!

Faça o download do programa do IRPF 2023

Para fazer sua declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) em casa, faça o download do Programa Gerador de Declaração (PGD) para o seu computador (Windows, Linux ou Mac). Há também versões do aplicativo para seu smartphone (Android ou iOS).

Reúna os documentos necessários

Se você nunca declarou o Imposto de Renda, existe uma série de documentos para reunir, como RG, CPF, título de eleitor e outros. Você também deverá informar sua profissão, número de dependentes com data de nascimento e grau de parentesco, endereço de residência e dados da conta bancária para restituição do IR.

Caso você já tenha realizado a declaração do IRPF, existe a possibilidade de importar o documento do ano passado. Isso economizará seu tempo no preenchimento de boa parte dos dados pessoais e você só precisará informar os rendimentos e despesas para este ano.

Nesse caso, é importante verificar se os dados estão corretos e atualizados, caso você tenha mudado de endereço, por exemplo. Por fim, reúna também outras informações e documentos para realizar a declaração, como:

• informe de rendimento da sua conta bancária;
• empresas que trabalhou ou de todas as rendas que recebeu;
• gastos com convênio médico;
• compra e venda de imóveis ou veículos;
• notas fiscais;
• recibos de pagamento de mensalidade escolar.

Preencha o IRPF 2023

Com os documentos em mãos, é o momento de preencher as informações. Se você pretende criar uma declaração nova, basta escolher a opção “Nova”, selecionando a alternativa de declaração em branco. O preenchimento começará pela inserção dos seus dados pessoais e dependentes.

Nela, estarão todos os campos com os documentos pessoais mencionados e, em seguida, você poderá enviar todas as informações financeiras solicitadas. Contudo, se a intenção é fazer a Retificação, que é a correção do IR, selecione a opção com esse nome e preencha os campos exibidos.

Como você viu, há diversas informações para enviar pelo programa do Imposto de Renda. Desse modo, você deve prestar atenção para preencher corretamente os campos, o que evita a necessidade de retificar os dados enviados.

Conheça abaixo as principais seções e dados solicitados pelo IRPF!

Identificação do contribuinte

Nesse campo, informe seu nome completo, data de nascimento, título de eleitor, endereço, profissão, estado civil e se você possui alguma doença grave.

Dependentes e alimentandos

Aqui, você deve incluir nome completo dos dependentes, data de nascimento e CPF para cada um deles. Além disso, há um campo específico para pessoas que pagam pensões alimentícias definidas por decisões judiciais aos “alimentandos”, cujo preenchimento é igual ao de dependentes.

Rendimentos tributáveis de recebimento de pessoa jurídica (PJ)

Nessa tela, é preciso incluir todas as informações de seus rendimentos, seja você funcionário ou sócio de uma empresa, se prestou serviços autônomos ou é aposentado. Informe dados como CNPJ, nome da fonte pagadora, rendimentos, contribuição previdenciária e imposto retido na fonte.

Rendimentos tributáveis de pessoa física/exterior

Esse campo é para quem aluga imóvel, recebe parte da renda provinda do exterior ou é profissional autônomo. Nele, é necessário incluir todas as rendas recebidas de janeiro a dezembro de 2022.

Rendimentos isentos e não tributáveis

Na hora de preencher esse campo, é possível selecionar diversas categorias (bolsa de estudos, por exemplo). Aqui, é preciso informar a fonte pagadora e o valor recebido.

Rendimentos sujeitos à tributação exclusiva/definitiva

Aqui estão informações de rendimentos de aplicações financeiras. Basta selecionar a categoria e específica e informar todos os dados, como pagador, rendimentos etc.

Rendimentos tributáveis de PJ (Imposto com exigibilidade suspensa)

Nesse campo, você deve informar se existem impostos que estão sendo contestados na justiça. Se esse não é o seu caso, pule para a próxima etapa.

Rendimentos recebidos acumuladamente

Você recebeu algum valor de salário, aposentadoria ou pensão de uma só vez? Então é aqui que você deve informar essa ocorrência, completando todos os campos solicitados no programa.

Imposto de Renda pago/retido

O preenchimento desse campo é automático, com exceção dos rendimentos provindos do exterior que devem ser inseridos manualmente.

Pagamentos efetuados

Nesse momento, você deve comunicar todos os pagamentos efetuados relacionados à educação, saúde, pensão e todas as opções das categorias disponíveis, conforme a lista disponibilizada no momento de preencher os dados.

Doações e doações diretamente na declaração

Você fez alguma doação para entidades, pessoas ou empresas? Então você precisa informar qual a categoria e a quantia. Se você ainda não realizou e quer fazer sua doação, pode selecionar entre as opções nacional, estadual ou municipal e informar o valor que desejar doar.

Bens e direitos

Essa tela é para informar todos os bens e direitos que você possuía até 31 de dezembro de 2022 (carro, moto, imóveis residenciais e comerciais, dinheiro em conta e outros).

Dívidas e ônus reais

Informe se possui empréstimo, financiamento de imóveis ou de veículos e se há dívida superior a R$ 5.000,00. Para isso, selecione o código do débito para que o sistema entenda qual é a categoria, preencha a discriminação e a situação em 31/12/2021 (se aplicável), 31/12/2022 e o valor pago até esse dia.

Espólio

Nesse campo, você deve comunicar sobre o inventário da pessoa que será responsável por administrar os bens de um falecido. Para isso, é preciso informar o CPF, nome completo e endereço atualizado.

Doações a partidos políticos ou candidatos

Se você realizar esse tipo de doação, basta preencher o CNPJ, o nome do candidato e o valor para informar o gasto.

Importações

Como você viu, é possível importar dados, como fichas do carnê-leão, atividade rural, ganho em moeda estrangeira, informes de rendimentos e informe do plano de saúde. Para tanto, basta utilizar esse campo para fazer o upload dos arquivos, facilitando o preenchimento.

Ganho de atividade rural

Os produtores rurais devem preencher todas as movimentações de suas atividades ou importar os dados do documento “Atividade Rural 2022”.

Ganhos de capital

Caso você tenha vendido um carro, imóvel ou recebido rendimentos por ser sócio de uma empresa, esse é o campo correto para preencher essas informações, informando os lucros obtidos.

Renda variável

Se você investiu em ações do mercado financeiro, também precisará comunicar os valores em cada mês, tanto em seu nome quanto em nome de seus dependentes.

Resumo da declaração

Aqui é o momento de verificar o cálculo do seu imposto com base em tudo o que você informou anteriormente. Vale saber que valor do tributo devido para o Governo dependerá da renda anual de cada pessoa, pois a alíquota varia conforme as faixas de renda.

Nessa etapa, será possível identificar se você receberá de volta parte do valor pago como imposto ao longo do ano (restituição) ou se precisará pagar a diferença para a Receita Federal. Também é possível que não existam valores a pagar ou receber.

Verifique as pendências

Nessa tela, você confere se tem alguma informação faltando em sua declaração para fazer as correções, se necessário. Dessa forma, você garante que não haverá inconsistência entre os dados enviados e os que a Receita utiliza para cruzar as informações.

Opte pelo modelo de declaração mais adequado

Outro ponto importante é escolher o modelo de declaração. O primeiro é o “Deduções legais”, que corresponde à declaração detalhada com todas as despesas que teve no ano de 2022. Dessa forma, ela visa reduzir o pagamento do imposto devido ou até mesmo garantir a restituição.

Já a segunda opção é o “Desconto simplificado”, que significa declaração simplificada. Ao escolher essa opção, você abre mão de todas as deduções que efetuou pagamento por um desconto de 20% na renda tributável até o limite de R$ 16.754,34.

Assim, se você ultrapassou esse montante com despesas dedutíveis (médicos, escolas, entre outras), a declaração completa será mais vantajosa. Caso você tenha tido despesas inferiores a esse valor, é melhor escolher o modelo simplificado.

A vantagem é que o sistema faz o cálculo automaticamente, permitindo que você veja o comparativo e tome a melhor decisão. Depois de verificar todas as informações, você poderá entregar o documento. Por fim, salve o recibo da declaração do Imposto de Renda.

Agora é só aguardar o processamento da declaração e o pagamento da restituição, se houver. Nesse caso, o imposto que você tenha quitado a mais será devolvido de acordo com o calendário de lotes, elaborados a partir da data de entrega da declaração. Logo, quanto antes você declarar, mais rapidamente poderá receber o montante.

Neste post, você descobriu o que é a declaração do Imposto de Renda e como fazer a sua. Assim, é possível informar à Receita Federal sobre os seus ganhos e gastos e entender se será necessário pagar a tributação ou receber a quantia paga a mais.

Essa é a primeira vez que você fará a declaração do Imposto de Renda? Então confira o post que foi elaborado para ajudar nessa tarefa!